Un cuplu pensionar poate retrage aproximativ 46.700 de dolari din conturile lor IRA în acest an și să plătească 0 taxe federale. Majoritatea pensionarilor lasă acest spațiu fiscal gratuit neutilizat.
David Beren Sun, 2 august 2026, ora 15:09 EDT 5 minute de citit
**Pe scurt**
Cuplurile cu vârsta de 65 de ani sau peste pot retrage 46.700 de dolari dintr-un IRA tradițional în 2026 și să achite 0 taxe federale pe venit, datorită deducerilor cumulate. Majoritatea pensionarilor lasă acest spațiu nefolosit, așteptând distribuțiile minime obligatorii (RMD) la 73 de ani, riscând astfel distribuții viitoare mai mari care îi pot împinge în categorii de impozitare superioare. Același plafon de 46.700 de dolari se aplică și conversiilor Roth fără taxe, însă deducerea suplimentară pentru seniori care permite acest lucru expiră după 2028, făcând fiecare an important.
Un cuplu căsătorit, în care ambii soți au 65 de ani sau mai mult, poate retrage aproximativ 46.700 de dolari dintr-un IRA tradițional în 2026 și să nu plătească nicio taxă federală pe venit din retragere. Această sumă reprezintă totalul deducerilor pe care IRS le permite deja în acest an, cumulate într-un mod pe care majoritatea pensionarilor nu îl folosesc niciodată complet. Spațiul fiscal gratuit există indiferent dacă este revendicat sau nu, iar spațiul neutilizat într-un an cu cotă de impozitare scăzută nu se reportează. Pur și simplu expiră.
**De unde provine suma de 46.700 de dolari**
Trei deduceri se combină pentru a crea acest plafon, în timp ce deducerea standard de bază pentru cuplurile căsătorite care depun declarație comună în 2026 este de 32.200 de dolari, urmând creșterea introdusă prin legea „One Big Beautiful Bill”. Pe lângă aceasta, contribuabilii cu vârsta de 65 de ani sau peste primesc o deducere standard suplimentară, iar legea „OBBB” a adăugat o nouă deducere bonus pentru seniori de 6.000 de dolari per persoană eligibilă, disponibilă pentru anii fiscali 2025 până în 2028. Pentru un cuplu în care ambii soți au 65 de ani sau mai mult, acest bonus pentru seniori adaugă singur 12.000 de dolari, iar Centrul de Cercetare a Pensiei estimează scutul total pentru un astfel de cuplu la 46.700 de dolari. Bonusul pentru seniori se reduce treptat la venituri mai mari. Începe să scadă la 150.000 de dolari venit brut ajustat modificat pentru cuplurile care depun declarație comună și dispare complet la 250.000 de dolari. Pensionarii care trăiesc din securitate socială și venituri moderate din IRA se încadrează cu mult sub ambele praguri, acestea fiind exact demografia vizată de prevedere.
**De ce spațiul rămâne neutilizat**
Două comportamente duc la pierderea acestei oportunități. Primul este amânarea retragerilor până la începerea distribuțiilor minime obligatorii (RMD) la vârsta de 73 de ani. Această amânare pare eficientă din punct de vedere fiscal în mod izolat, deoarece soldul continuă să crească neimpozitat. Problema este că un portofoliu care își face treaba crește în acei ani, iar RMD-ul final ajunge să fie mai mare, împingând potențial pensionarul într-o categorie superioară de impozitare tocmai când securitatea socială este deja impozabilă. Al doilea comportament este retragerea doar a sumei necesare pentru a acoperi cheltuielile anuale. Datele Biroului de Statistică a Muncii arată că gospodăria medie din SUA a cheltuit 78.535 de dolari în 2024, iar cheltuielile pensionarilor sunt, în general, sub această cifră. Un cuplu care acoperă cheltuielile esențiale cu securitatea socială și o pensie modestă poate retrage doar 10.000 sau 15.000 de dolari dintr-un IRA, mult sub plafonul de 46.700 de dolari. Spațiul rămas, potențial 30.000 de dolari sau mai mult, dispare la sfârșitul anului.
**Ce adaugă mediul actual**
Inflația și randamentele contează ambele în decizie. Rata generală a inflației PCE a fost de 4,1% anual în mai 2026, cu o inflație a serviciilor, categoria cea mai relevantă pentru pensionari, la 3,8%. Ajustarea costului vieții pentru securitatea socială în 2026 a fost de 2,8%, inferioară inflației generale. Venitul fix din pensie pierde teren în termeni reali, iar retragerile neimpozitate din IRA sunt printre puținele pârghii care pot compensa această pierdere fără a declanșa o factură fiscală. Între timp, randamentul obligațiunilor de trezorerie pe 10 ani se situează la 4,7%, aproape de maximul intervalului de 12 luni. Banii mutați dintr-un IRA într-un cont impozabil pot fi reinvestiți la aceste randamente, cu dobânda viitoare impozitată la cote ordinare, dar principalul nu este niciodată impozitat din nou. Banii rămași în IRA vor fi impozitați integral la momentul retragerii, indiferent de evoluția ratelor.
**Perspectiva conversiei Roth**
Același plafon de 46.700 de dolari se aplică și conversiilor Roth. Un cuplu cu puține alte venituri impozabile poate converti dolari din IRA tradițional în Roth până la plafonul de deducere și să plătească 0 taxe federale pentru conversie. Soldul convertit crește neimpozabil de atunci și nu are RMD pe durata vieții pentru proprietarul inițial. Bonusul pentru seniori este valabil doar până în 2028, ceea ce restrânge fereastra de utilizare pentru conversii.
**Considerații practice**
Din datele prezentate decurg trei considerații practice. Estimați venitul impozabil pentru anul în curs, inclusiv până la 85% din securitatea socială, înainte de decembrie. Diferența dintre această sumă și 46.700 de dolari reprezintă spațiul disponibil. Completați acest spațiu fie printr-o distribuție din IRA tradițional, fie printr-o conversie Roth, în funcție de nevoile de lichidități și obiectivele de moștenire. Urmăriți reducerea treptată. Odată ce venitul brut ajustat modificat depășește 150.000 de dolari, bonusul pentru seniori începe să scadă cu 60 de dolari pentru fiecare 1.000 de dolari de venit suplimentar. Prevederea este temporară și expiră după 2028, dacă Congresul nu o prelungește. Spațiul neutilizat într-un anumit an nu se reportează, ceea ce face ca fiecare an de acum până atunci să fie o decizie discretă, nu un total cumulativ.